4. Grundlagen einer Kreditentscheidung – das müssen Sie wissen

Kursive Schrift: Ergänzungen in der 2. Auflage Herbst 2014

4.1 Analyse Ihrer Jahresabschlüsse – worauf es ankommt

4.1.1 Auswertungsmethodik von Kreditinstituten

4.1.2 Wesentliche Positionen in der Bilanz

4.1.2.1 Umlaufvermögen

4.1.2.2 Anlagevermögen

4.1.2.3 Forderungen gegen Gesellschafter und verbundene Unternehmen

4.1.2.4 Eigenkapital

4.1.2.5 Rückstellungen

4.1.2.6 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

4.1.2.7 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

4.1.3 Wesentliche Positionen in der Gewinn- und Verlustrechnung

4.1.3.1 Umsatz und Gesamtleistung

4.1.3.2 Sonstige betriebliche Erträge

4.1.3.3 Materialaufwand und Rohertrag

4.1.3.4 Kosten

4.1.3.5 Zinsergebnis

4.1.3.6 Außerordentliche Positionen

4.1.4 Wichtige Kennzahlen

4.1.5 Branchenvergleiche und ihre Tücken

4.1.6 Anhang oder Erläuterungsbericht

4.1.7 Lagebericht

4.1.8 Die „Bescheinigung“ Ihres Steuerberaters zum Jahresabschluss

4.1.9 Veröffentlichungspflicht und E-Bilanz

4.1.10 Vorbereitung Ihres Jahresabschlusses

4.1.11 Die Betriebswirtschaftliche Auswertung (BWA) als Basis für unterjährige Analysen

4.2 Risikoklassifizierung oder „Rating“

4.2.1 Ratingverfahren „im Wandel der Zeiten“

4.2.1.1 Grundzüge eines Ratingverfahrens

4.2.1.2 Welche verschiedenen Ratingverfahren es in einer Bank gibt

4.2.1.3 Wann welches Ratingverfahren zum Einsatz kommt

4.2.1.4 Wie der Ratingprozess in der Bank abläuft

4.2.2 „Jahresabschluss-basiertes“ Rating – die klassische Variante

4.2.2.1 Quantitative Analyse – die Jahresabschluss-Zahlen im Blickpunkt

4.2.2.2 Qualitative Analyse – die Beurteilung der kaufmännischen Unternehmensführung

4.2.2.3 Warnsignale aus der Kontoführung

4.2.2.4 Gegenseitige Bonitätseinflüsse in Unternehmensgruppen

4.2.2.5 Verbesserungspotenziale für das Rating

4.2.3 „Schnell-Rating“ – nur die Kontoführung zählt

4.2.4 Notensysteme der Banken-Rating-Verfahren und ihre Vergleichbarkeit

4.2.5 „Überschreibung“ von Rating-Ergebnissen

4.2.6 „Externes“ Rating einer Agentur als Alternative oder Ergänzung?

4.3 Risikoklassen-System der Jahresabschlussprüfer

4.4 Kapitaldienstfähigkeit

4.5 Büroauskünfte der Auskunftei-Unternehmen

4.6 Bank-zu-Bank-Auskünfte

4.7 Sonstige Umfeld-Informationen

4.8 Begleitung durch Externe: Berater, Verbundgruppen und andere

4.9 Ganz persönliche Beurteilung der Unternehmer-Persönlichkeit

4.10 Sicherheiten

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